比特币“罪与罚”：涉案犯罪过半为盗窃

洗钱犯罪有了新的手段。 近日，最高人民检察院、中国人民银行联合发布了6起惩治洗钱犯罪典型案例。 其中一起使用比特币的跨境洗钱案引起了业内的广泛关注。 央行在发布案情时表示，利用虚拟货币跨境兑换将犯罪所得、赃款转换为境外法定货币或财产，是一种新的洗钱犯罪手段。

一方面是比特币的“罪与罚”盗窃比特币的认定，另一方面是比特币价格的飞涨。 今年以来，比特币价格一度突破6万美元大关，随后从6万美元的高位回落至5万美元附近。 看不懂！”

对于普通投资者而言，比特币是否具有投资价值，存在哪些潜在风险，在司法实践中呈现出哪些特点？ 为此，《证券日报》记者采访了北京大成律师事务所合伙人、中国银行法研究会理事肖萨，从法律角度分析比特币。

《证券日报》：在我国买卖比特币等虚拟货币、买卖矿机是否违法？

肖洒：目前持有比特币在我国是合法的。 金融监管法规和司法实践都承认比特币是一种合法的“虚拟商品”，但它不具有与货币同等的法律地位，不能也不应该作为货币在市场上流通。

关于比特币的买卖和投机行为是否合法，在法律实践中可以从两个层面来看待。 一种是个人偶尔的行为，这是合法的； 另一种是用比特币换取生意，可能涉嫌非法经营犯罪。 严厉打击非法经营，维护市场经济秩序。 可见，判断是否构成非法经营罪的重要前提是是否存在违反相应经济管理法律法规的行为。 部分以比特币兑换业务，赚取差价，给客户造成重大损失，造成严重后果的行为，不排除依据刑法第225条第4项“其他非法经营行为”向最高人民法院报案严重扰乱市场秩序”，最后以“个案核准”的形式认定该行为构成犯罪的可能性。

对于非比特币的虚拟货币，从现有案例来看，司法界对ICO、STO等其他一些主流货币或虚拟货币的理解往往与法律界一致，即认定为“非财产性”。 ”。 也就是说，非比特币虚拟货币的交易在我国司法实践中不属于“此类虚拟货币为财产”，并非买卖不违法，而是不受保护依法。 但在某些情况下，也可能被认定为非法侵入计算机信息系统罪。 因此，涉及其他虚拟货币的投资者面临的财产风险和合同风险会相对较大。

中国法律、行政法规不禁止买卖比特币矿机。 2018年，杭州互联网法院审理了国内首例比特币矿机买卖纠纷案件，也确认了比特币矿机买卖合同的合法性。

《证券日报》：随着比特币价格的持续飙升，涉及比特币的法律案件是否有增加的趋势？ 司法实践中对此类案件的一般判断是怎样的？

肖洒：从中国裁判文书网公布的裁判文书来看，涉及比特币的法律案件，无论是刑事还是民事，都呈逐年上升趋势，预计未来与货币相关的案件还会继续增加数年。

但从目前的司法实践来看，投资者对包括比特币在内的虚拟货币相关法律法规的认识有限，风险防控意识不强。 此类案件具有维权周期长、成本高等特点。 在我最近处理的一起矿机盗窃案中，虽然国内已有案件确认矿机托管合同的法律效力（如（2019）E 0111民初号多。例如如何进行财产保全? 保全后，诉讼结束前的挖矿收益去哪儿了？矿机取回后，期间收益是否可以索取？如果可以索取，能否以法币支付？这些都是维权可能涉及的问题可以说，无论是刑事案件还是民事案件，在实际办案中都有很多难点。

《证券日报》：在比特币相关案件中，盗窃案件是否普遍？

肖洒：盗取比特币的案例非常多。 从刑事判决来看，对于盗窃比特币的刑法主要有两种观点：一是认定比特币为财物，符合盗窃罪构成要件的，构成盗窃罪； 另一种是将比特币视为一种财产。 数据、窃取比特币构成非法获取计算机信息系统罪。

据中国裁判文书网信息显示，2014年11月至2021年3月22日，涉及比特币的案件共计2300余件，刑事案件与民事案件占比相当。 从案情来看，盗窃罪占比特币刑事案件的一半以上。 公诉案件可以由公安机关受理。 在民事案件中，买卖合同纠纷最多，其次是投资理财合同纠纷、侵权纠纷和不当得利纠纷。

《证券日报》：比特币适合普通投资者投资吗？ 买卖比特币矿机有哪些法律风险？

肖洒：监管层一直在通过各种方式提醒相关投资的风险。 从法律地位的角度来看，比特币投资者不能像在市场上交易的证券一样受到各种金融监管机构和法律规范的保护。 他们只能通过民法典和刑法获得原则性保护，维权成本高、周期长。 如果未来《人民银行法》修改，限制或禁止法定数字货币与比特币之间的交易，比特币的投资风险可能会增加。

出售比特币矿机存在一定的法律风险。 一是反洗钱风险。 一些矿机厂商在市场上销售矿机时，所收取的价格并不限于人民币。 比特币、以太币 (ETH)、泰达币 (USDT) 或其他虚拟货币均可接受。 虽然我国目前有效的法律法规并未规定矿机厂商必须承担反洗钱义务，但与虚拟货币相关的反洗钱问题一直在监管部门的视线之内。

二是专利侵权风险。 矿机制造商属于芯片制造行业盗窃比特币的认定，因此涉及大量专利问题。 如果在明知侵犯专利权的情况下仍参与销售比特币矿机，则可能违反专利法第十一条第一款的规定，构成侵犯专利法。 侵犯权利人的专利权。

三是税收风险。 部分矿机厂商在销售矿机时会接受比特币支付，这可能会带来税务风险。 例如，如何计算收入，如何申报税款？ 如处理不当，可能会受到税务监管部门的质疑和审查。